Anda tidak boleh memotong pembaikan rumah daripada cukai pendapatan serta-merta kecuali di bawah beberapa keadaan khas tertentu. Walau bagaimanapun, anda boleh mendapatkan faedah cukai daripada pembaikan rumah anda kemudian hari - pada masa anda menjual rumah anda.
Apakah Itu Pembaikan Rumah?
Untuk tujuan cukai, pembaikan rumah ialah apa sahaja yang meningkatkan nilai rumah anda. Pembaikan asas seperti menampal bumbung bocor tidak layak. Walau bagaimanapun, jika anda menggantikan bumbung sedia ada anda dengan jenis bumbung yang berbeza dan berkualiti tinggi, itu mungkin akan meningkatkan nilai rumah anda dan oleh itu dikira sebagai pembaikan rumah.
Faedah Cukai Pembaikan Umum Rumah
Pembaikan rumah tujuan umum tidak boleh ditolak daripada penyata cukai anda. Walau bagaimanapun, anda mendapat manfaat daripada cara pembaikan rumah ini meningkatkan nilai rumah anda. Sebarang pembaikan rumah yang anda buat akan ditambahkan pada 'asas cukai' anda di rumah.
Asas cukai merujuk kepada jumlah yang anda telah laburkan dalam sesuatu dan ia digunakan untuk mengetahui keuntungan anda kemudian hari. Apabila anda menjual rumah anda, anda akan menolak asas cukai anda di rumah itu daripada harga jualan untuk mengira keuntungan anda.
Keuntungan tertakluk kepada cukai, jadi dengan meningkatkan asas cukai anda melalui pembaikan rumah, anda mengurangkan jumlah cukai yang anda bayar semasa jualan.
Pembaikan Rumah Perubatan
Jika tujuan pembaikan rumah adalah untuk menyediakan rawatan perubatan untuk anda, pasangan anda, atau satu atau lebih orang tanggungan anda, ia layak sebagai pembaikan rumah perubatan. Pembaikan rumah perubatan boleh ditolak pada masa ia dibuat, tetapi hanya setakat ia tidak meningkatkan nilai rumah anda. IRS memberi alasan bahawa anda akan mendapat faedah cukai daripada peningkatan nilai apabila anda menjual rumah, jadi mereka tidak mahu memberikan anda jumlah yang akan menjadi potongan dua kali.
Jika anda menggantikan semua tombol pintu anda dengan pemegang gaya tuil kerana arthritis anda menyukarkan anda menguruskan tombol bulat, anda mungkin boleh menolak keseluruhan kos kerana ia tidak akan menjejaskan nilai rumah anda. Walau bagaimanapun, jika anda memasang lif untuk manfaat pasangan anda yang berkerusi roda, nilai rumah anda akan meningkat dengan ketara. Anda hanya boleh menolak perbezaan antara perubahan dalam nilai rumah anda dan jumlah kos pembaikan.
Halangan lain dengan pembaikan rumah perubatan ialah, seperti semua potongan perubatan, anda hanya boleh mengambilnya jika anda memilih untuk merincikan potongan semasa pulangan anda. Lebih teruk lagi, mereka tertakluk kepada pendapatan kasar terlaras 10% (tingkat AGI). Ini bermakna anda perlu menolak 10% daripada pendapatan kasar larasan anda untuk tahun tersebut daripada jumlah potongan perubatan anda dan kemudian hanya menuntut bakinya sebagai potongan ke atas penyata cukai anda.
Pembaikan Rumah Cekap Tenaga
Anda tidak boleh menolak pembaikan rumah yang meningkatkan kecekapan tenaga rumah anda, tetapi anda boleh melakukan sesuatu yang lebih baik: dapatkan kredit cukai. Kredit ditolak daripada liabiliti cukai anda untuk tahun tersebut, manakala potongan ditolak daripada pendapatan bercukai anda untuk mengira liabiliti cukai. Oleh itu, kredit boleh menjimatkan lebih banyak wang untuk cukai anda daripada potongan.
Kredit Hartanah Cekap Tenaga Kediaman membolehkan anda menuntut kredit cukai sebanyak 30% daripada kos pemanas air panas suria, peralatan penjanaan elektrik suria dan peralatan tenaga alternatif lain yang layak. Kredit untuk peralatan jenis solar telah dilanjutkan sekurang-kurangnya hingga 2021. Malangnya, jenis kredit cukai tenaga yang lain kini telah tamat tempoh.
Pembaikan Pejabat Rumah
Jika anda mempunyai pejabat rumah yang layak untuk potongan pejabat rumah, anda boleh menolak kos sebarang penambahbaikan yang anda buat pada pejabat rumah sebagai perbelanjaan perniagaan. Pembaikan rumah yang menjejaskan keseluruhan rumah anda boleh ditolak sebahagiannya sebagai perbelanjaan perniagaan, berdasarkan saiz pejabat rumah anda. Contohnya:
- Jika anda menggunakan bilik tidur ganti anda secara eksklusif sebagai pejabat rumah dan anda memasang pintu luaran supaya pelanggan boleh masuk terus ke pejabat anda, anda boleh memotong 100% daripada kos pintu baharu.
- Jika lantai lamina anda digantikan dengan lantai kayu keras di seluruh rumah dan pejabat rumah anda mengambil 25% daripada jumlah tapak persegi rumah, anda boleh memotong 25% daripada kos lantai baharu itu.
Perlu diingat bahawa anda mungkin tidak dapat menolak kos penuh sekaligus. Penambahbaikan modal, bermakna penambahbaikan dengan faedah yang bertahan selama lebih daripada satu tahun, lazimnya disusutnilaikan dan potongan dibahagikan selama beberapa tahun.
Faedah Pinjaman Pembaikan Rumah
Jika anda membuat pinjaman pembaikan rumah atau menggunakan talian kredit ekuiti rumah (HELOC) untuk membayar pembaikan rumah, faedah ke atas pinjaman atau talian kredit boleh ditolak. Ambil perhatian bahawa wang daripada pinjaman atau HELOC mesti dibelanjakan untuk pembaikan rumah dan bukan hanya pembaikan rumah untuk layak mendapat potongan faedah. Mata dan yuran penutupan lain untuk pinjaman juga boleh ditolak.
Menuntut Potongan Pembaikan Rumah Anda
Jika anda layak untuk salah satu daripada keadaan istimewa yang disenaraikan di atas, anda perlu menuntut potongan anda pada penyata cukai anda. Pembaikan rumah perubatan ditolak sebagai perbelanjaan terperinci, jadi anda perlu merincikan potongan dan bukannya menuntut potongan standard untuk mendapat manfaat. Potongan tersusun mengikut Jadual A Borang 1040. Potongan pejabat rumah, termasuk sebarang pembaikan rumah yang berkaitan, diteruskan pada Borang 8829. Seperti pembaikan rumah perubatan, faedah ke atas pinjaman pembaikan rumah atau HELOC ialah potongan terperinci, tetapi untungnya potongan khusus ini tidak tertakluk kepada tingkat AGI.
